Repito: capital de giro é o dinheiro que deve estar disponível no caixa durante o ciclo de venda para você pagar as contas da empresa. O cálculo da necessidade de dinheiro disponível não é simples, mas é fácil de fazer quando se tem informações confiáveis.
Exemplos do que é necessário para o cálculo:
a) Tenha em mãos o ciclo de venda.
b) Tenha em mãos todas as despesas fixas, lembro que são aquelas que se repetem todo o mês independente de sua empresa ter vendido alguma coisa ou não (nesse caso vou usar R$24.000 como valor total).
c) Tenha em mãos o valor do estoque parado.
d) Não vou considerar gastos não previstos, mas quando você for calcular o capital de giro da sua empresa é prudente incluir isso.
e) Os investimentos não entram no cálculo do capital de giro, pois eles devem estar de acordo com a capacidade da empresa, ou seja, foram planejados antes ou serão feitos diretamente como aporte de capital.
A necessidade de dinheiro para pagar as contas é calculada com a simples soma de todos os valores que aparecem nessa conta.
Viu como é fácil?
Com os números utilizados neste caso o capital de giro necessário para um mês é R$54.630,00 e o que significa isso?
Significa que ao final de 30 dias esse dinheiro foi consumido. E se tudo deu certo, isto é, se as vendas ocorreram como o esperado as despesas fixas estarão cobertas para o próximo mês, mas do ponto de vista do capital de giro recomeça tudo novamente.
É claro que se você tiver mais informações é possível detalhar ainda mais a necessidade de dinheiro disponível. Mas aí eu já estou entrando na próxima postagem onde tratarei do fluxo de caixa.
Por enquanto friso o seguinte: faça as provisões e sua empresa conseguirá iniciar mais um mês de vida sem muitas preocupações.
Faça mais! Faça melhor! Conte comigo!
Teoria da obviedade
“Em qualquer problema ou situação tudo muda exceto a resposta ou resultado”.
