O dinheiro no 'caixa' é o que paga as contas. E as contas fixas se repetem mês a mês. Isso é um ciclo primário.
O mês determina a primeira constância da necessidade de dinheiro disponível.
Como esse dinheiro não é necessário que esteja na totalidade disponível ao mesmo momento, mas apenas conforme o vencimento das contas usamos o fluxo de caixa para ter a visão de quanto é necessário de dinheiro disponível a cada dia, cada semana, cada mês, cada trimestre e assim por diante conforme o ciclo de venda.
Na postagem sobre o capital de giro detalhamos o ciclo de venda de uma operação exemplo. Usaremos o mesmo critério para montar o fluxo de caixa. Assim sendo precisamos das seguintes informações:
a) Tenha em mãos as variações significativas na necessidade de dinheiro que são as compras sazonais, a manutenção indispensável, rescisões de contratos, indenizações, entre outras que acontecerão no ciclo de venda.
b) Tenha em mãos todos os compromissos que são fixos e acontecem todos os meses, tais como o aluguel, contas de telefone e internet, contador, energia elétrica, salários, pro labore, entre outras.
c) Tenha em mãos todos as notas fiscais de aquisição de insumos e mercadorias.
d) Tenha em mãos todas as notas fiscais de venda.
Essas informações são a base da montagem do fluxo de caixa e todas elas serão distribuídas conforme seus respectivos vencimentos, tanto para pagamentos como recebimentos.
Dentro dessa distribuição entra o capital de giro, determinado no exemplo que é de R$54.630, e presume-se que está disponível para uso imediato no primeiro dia do mês.
É assim que funciona em linhas gerais a montagem do fluxo de caixa.
O fluxo de caixa se repetirá mês a mês, assim como o capital de giro será recalculado mês a mês, e a variação de saldos que for apurada por acumulação a cada final de ciclo de venda poderá ser determinada como excedente de caixa.
E este excedente de caixa poderá ser sacado pelos sócios a cada 2 (dois) ciclos de vendas completos o que garantirá que o caixa tenha sempre dinheiro disponível para saldar os compromissos e manter a empresa em funcionamento.
Esse excedente de caixa deverá ser um número muito próximo ao lucro que será apurado no balancete contábil, limitando-se o saque ao valor que a contabilidade registrar.
O fluxo de caixa não tem mistérios, tem apenas muito trabalho diário na coleta e confirmação das informações, bem como, no registro correto de compromissos adimplidos ou não.
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Teoria da obviedade
“Em qualquer problema
ou situação tudo muda exceto a resposta ou resultado”.
